AKTUÁLIS ADÓZÁSI KÉRDÉSEK-VÁLASZOK - AZ ADÓTANÁCSADÓ VÁLASZOL

Oldalunkon Németh Edina könyvelő, a 2’ NÉMETH Könyvelőcentrum Kft. vezetője válaszol az Ügyfeleket érintő néhány, adózással kapcsolatos, gyakori kérdésre:

SZJA

Milyen aktuális kötelezettségük van a magánszemélyeknek az SZJA bevallással kapcsolatosan?:
Amennyiben önadózással történik az éves adóbevallásuk és nem áfaalanyok, akkor a magánszemélyek SZJA bevallását 2017. május 22-ig kell benyújtani.
Gyakran felmerülő kérdés az első házasok adókedvezményének érvényesítése. Mit érdemes ezzel kapcsolatban tudni?
Tapasztalatom szerint gyakori probléma az első házasok kedvezményének és a várandósság illetve a gyermek után járó családi adókedvezmény igénybevételének érvényesítése.

FONTOS, hogy visszamenőleg együttesen is érvényesíthető az első házasok kedvezménye, a családi kedvezménnyel együtt. Ha az adózók jogosultak a kedvezményre, akár önellenőrzés árán is érvényesítsék azt, feleslegesen ne maradjon benn az államháztartási kasszában.

Első házasok kedvezménye - mivel 24 hónapra jár - akár 3 adóévet is érinthet! Tehát figyelni kell minden évben, hogy eddig a 24 hónapból hány hónapot érvényesített a házaspár. 2014 dec.31.-ét követő házasságokra lehet érvényesíteni.

Kisadózók

A kisadózókat érintően kedvező változások történtek 2017. január 1-vel. Melyek a legfontosabb szabályok?
Kisadózókat érintő előnyös változás idéntől, hogy 12 millió Ft –ra emelték a KATA értékhatárt. Amennyiben az adózó nem szeretne áfa alany lenni az általános szabályok szerint, úgy a 8 milliós alanyi adómentes értékhatárhoz kell igazítania az éves árbevételét kisadózói tevékenységéből. Tehát a 12 milliós KATÁ-s küszöb nem összekeverendő a 8 milliós áfa küszöbbel. Tessék figyelni és konzultálni a könyvelővel! 12 milliós értékhatár felett továbbra is a 40 %-os adó van érvényben és ott már értelemszerűen áfa elszámolási kötelezettség is érvényben van.
Előfordul, hogy egy ügyfélnek, például lakáshitel igénybe vétele esetén jövedelemigazolásra van szüksége. Hogyan történik ez a KATÁ-s vállalkozók esetében? Mi alapján adható ki a jövedelemigazolás?
A kisadózó részére az előző évi bevételének 60 % -át de legalább az aktív hónapjaira a minimálbért fogja (ák) a NAV leigazolni mint jövedelem.
A KATA rendszerben adózók számára is szükség van társadalom-biztosítási jogviszonyra, illetve ők is szeretnének majd egyszer nyugdíjba menni. Hátrányosan érinti őket, ha Kisadózóként fizetik az adóterheket? Bele számítanak ezek az évek a nyugdíjhoz szükséges szolgálati időbe?
Már több év eltelt a KATA törvény életbe lépése óta. Nagyon kecsegtető volt mindenki számára a jutányos 50 000 Ft illetve 25 000 Ft átalányadó, amit a kisadózóknak kell fizetni havonta. Felhívom azonban a figyelmet arra a tényre, hogy amennyiben valaki főállású kisadózó és nincs más egyéb járulékalapot képező jövedelme, akkor a szolgálati idő szempontjából és a táppénzes időszakban is, a pénzbeli ellátás alapjául szolgáló járulékalap szempontjából jelentős hátrányban van a minimálbéres járulékalaphoz ( és persze az annál még magasabb járulékalaphoz ) viszonyítva. Számokban kifejezve, hogy érthetőbb legyen: az 50 000 Ft Kata megfizetésével nincs meg a teljes 365 nap szolgálati idő a nyugdíj szempontjából, továbbá a TB járulékalapja csak 90 000 Ft. Esetleges táppénz esetén ez nem várt meglepetés lehet. Az évek gyorsabban telnek mint szeretnénk, ez még a nyugdíj előtti időszakban kellemetlenül érintheti a KATÁ-s adózót, mivel nem lesz meg az általa kalkulált szolgálati idő.
Milyen lehetősége van akkor egy KATÁ-s adózónak, hogy legalább egy alap (minimálbér szerinti) táppénz összeget elérjen egy nem várt betegség esetén, illetve mit tehet annak érdekében, hogy a nyugdíjhoz szükséges szolgálati jogviszonyban egy évben 365 napot számoljanak bele?
Van lehetőség a magasabb összegű, havi 75 000 Ft KATA megfizetésére. Rugalmasan, akár év közben, a bejelentést követő hónaptól hatályos. A 75 000 Ft havi KATA megfizetésével - ami a kötelező TB járulékok mellett további sok-sok adót kivált- meg van a 365 nap szolgálati idő és 150 000 ft táppénzalapot teremtünk. Meggondolandó, én csak javasolni tudom mindenkinek aki jelenleg 50 000 ft KATA-t fizet. Hosszú távon megtérül , sőt még így is messze alul marad a többi egyéni-. és társas- vállalkozó, minimálbér utáni adó és TB terhétől.